4月21日，黄浦江畔，外马路上，东方证券大厦临江而立，俯瞰江水东去，舟楫往来。
15楼会议室，“党建引领 审计护航”的党建品牌标识非常醒目：红色主基调，党徽高悬，指引方向；一艘标有东方证券标识的帆船破浪前行，翻涌的浪花化作托举的手掌，下方四个字“引领 护航”。红心向党，护航远行。
此刻，申能集团旗下东方证券股份有限公司审计中心的成员们正与市审计局金融审计处的同行坐在一起，展开一场热烈的头脑风暴——专题研讨“养老金融高质量发展路径”。“我们的党建联建紧扣审计业务，一个主题、一场研讨、一次共识，是实实在在的业务碰撞。”东方证券审计中心党支部书记、总经理丁艳说。围绕金融“五篇大文章”和“十五五”规划中的民生内容，审计中心党支部精心策划了这次活动，大家收获满满。
活动尾声，审计中心的党员唱响了原创歌曲《我们》：“我们热爱的东方，是梦想初升的地方；我们守护的信仰，一心向党初心不忘……”
三年完成400余个审计项目，提出2000多条建议，整改率超过95%……数字背后，是一条以党建为魂、专业为刃、科技为翼的审计铁军淬炼之路。作为公司合规与风险管理的第三道防线，东方证券审计中心用忠诚与汗水书写着新时代金融审计人的责任与担当，以高质量审计护航公司高质量发展。
近日，这支队伍荣获“全国工人先锋号”。在申能集团和东方证券党委的领导下，他们用行动回答了时代的叩问：在证券业务日趋复杂、创新迭起的今天，企业内部审计如何保持活力与创新，筑牢风险屏障，不断走向卓越。
构建“1+6”品牌矩阵，让党建与审计同频共振
走进审计中心的办公区，首先映入眼帘的是一面红色的“亮诺公示墙”。40名员工身着制服，佩戴党徽、司徽，每个名字下方都写着庄严承诺——“审慎如始 全力以赴”“诚实守信 实事求是”……紧挨着的是党建小屋，墙上挂满活动照片和学习材料。
工位按团队分隔成几个区域，书柜顶部层层叠叠，摆满了奖状与荣誉证书。案几上，绿萝垂下藤蔓，蝴蝶兰开得正好，几缸刚孵出的小鱼游得欢畅。再走几步，是休憩一角，每天下午3点，八段锦的音乐准时响起。这里，节奏张弛有度，工作充满了温度。
办公区域内，党建品牌标识以各种形式随处可见——图钉拼的、油画版的、手绘的……生动活泼，早已深入人心。“党建不是贴在墙上的标语，而是审出来的数据、跑出来的现场。”丁艳说，党建和业务不是“两张皮”，而是“一盘棋”。
2017年，丁艳刚来到审计中心时，就在思考：审计工作注重团队作战，如何凝聚人心、提升战斗力？她找到了答案——党建。“党建和企业文化就是生产力”，东方证券的发展理念在这里落地生根，成为团队破浪前行的红色引擎。
突破来自一堂微党课。2020年，丁艳创作微党课《再谈初心》，尝试让全员参与视频拍摄。没想到，这一下激发了大家的热情：“我也想讲一课！”于是，“党课大家讲”应运而生，它打破单向灌输，逐渐变成轮流宣讲、互学互鉴。这个偶然的尝试，拉开了“1+6”党建品牌矩阵的序幕。
所谓“1”，即“党建引领 审计护航”主品牌。“6”是围绕主品牌孵化的六个子品牌——“党课大家讲”“审计论坛”“审计擂台”“审计知音”“幸福分享汇”和“快乐成长营”。它们按照“理论学习、专业赋能、团队凝聚、青年成长”四个维度精心布局。
“党课大家讲”管思想根基，在交流思辨中深化思想认知。“审计论坛”聚焦行业热点、业务难点，集体会诊复杂项目；“审计知音”在异地审计、现场核查时同步开展合规传导，让制度宣贯直达一线。
“审计擂台”的竞聘上岗尤其动真格。90后骨干章亚乾记得，2021年入职第二年，他主动登上擂台，竞聘投行业务审计项目主审。“这是我职业生涯的关键跨越，不仅全面锤炼了风险研判、项目统筹和专业能力，更在实战攻坚中实现理论知识向实战本领的高效转化。”为了打赢擂台，他深入钻研监管要求，系统梳理风险点，反复打磨方案，最终成功获任。后来在业务风险专项排查中，他带领团队手工跑批几十个小模型，从海量数据中锁定风险线索，以硬核实力取得重大突破。
“幸福分享汇”与“快乐成长营”由工会和团支部分别运营，前者聚焦员工关怀与团队融合，后者专注青年培养与成长。羽毛球大赛、“金饭勺杯”厨艺大赛……大家在欢声笑语中拉近了彼此的距离。“我们经常出差，团队就是第二个家。”一位审计员由衷道。这两个子品牌，关注人心，也关注未来。
六个鲜活的子品牌各有侧重，又相互支撑：思想引领业务，业务反哺团队，团队留住青年，青年又争当党课和论坛的新主角，形成闭环。
“每个子品牌配备两位项目负责人，每年至少开展两次活动。品牌项目化运营，既给年轻人搭建了成长平台，也锻炼了他们的组织协调能力。”丁艳说，“别人说我们‘卷’，其实，每个活动都是根据团队特点量身设计的，绝不走形式，大家都是用心用情在做。”如今，整个团队朝气蓬勃，活跃在公司党建和企业文化的各个平台，逐渐成为标杆。
党建不仅有“硬”载体，也有“柔”表达。2022年，团队创作了原创歌曲《我们》。两位90后党建骨干萌萌和思怡，一个作曲一个作词，两天便完成了创作。“《我们》讲述的是审计中心自己的故事，唱响的是每个审计人眼中的光和心中的热。”她们把审计人的深夜坚守、较真碰硬，一字一句打磨成滚烫的旋律，还拍成了MV。午休练歌、冒雨拍摄……为了一个青春洋溢的镜头，团队硬是拍了十几遍。“虽然没有高端设计，但每个细节都透着东方审计人对党和金融事业清澈而炽热的爱。”当歌声在上海国资系统主题活动上响起，台下掌声雷动。一支歌，让这群与数据打交道的人找到了情感共鸣，也让党建真正走进了心里。
党建不仅对内凝心，更对外聚力。团队主动“走出去”，与市审计局、多家券商开展联合党建、联手调研。“党建联建不是握个手、合个影，而是真解决问题。”丁艳说。2023年，他们牵头把上海本地6家券商的审计党支部聚到一起，百名党员共上一堂党课，之后，又举办了红色知识竞赛、红色歌曲演出、重温入党誓言等系列活动，整场活动以“实”为导向、以“联”为牵引，为各方党组织间实现优势互补、共建共享架起一座“连心桥”。“现场气氛蛮热烈的，大家都说从没见过这么好的党建现场。”
2025年，“党建引领 审计护航”品牌获评“申能集团十佳综合党建品牌”。审计中心用生动实践回答了一个根本问题：党建与审计可以融合共生、同频共振。
探索研究型审计，筑牢风险防控屏障
“审计的核心作用就是识别、发现问题和风险隐患，提出制度性建议，推动源头治理。既要‘治已病’，在问题发生后进行纠正和整改；更要‘防未病’，通过审计预警和机制建设预防问题和潜在风险的发生。”丁艳道出了审计工作的本质。
她表示，与银行、保险等金融业务相比，证券业务复杂多变、创新步伐快，东方证券拥有全牌照业务，涵盖经纪、资管、投行、自营等多种类型，业务结构复杂、参与主体多元，容易隐藏风险。这种特殊性决定了证券审计不能照搬传统方法，必须机制创新、方法创新，探索研究型审计新路径。
研究型审计不是纸上谈兵，而是嵌入审计全流程的工作方法。“研究成果的核心价值在于通过精准揭示问题和提出治本之策，将审计成果转化为治理效能，从而推动公司高质量发展。”丁艳解释，研究型审计的核心在于“研审联动、数智赋能”，他们的转化路径十分清晰：立项阶段统筹谋划，将立项当作课题研究，紧扣重大决策部署、资本市场热点难点、新业务新模式等领域开展靶向研究，提升审计项目的战略性和精准度；实施阶段深耕细作，把问题当作课题研究，综合运用审核查询、数据分析等方法，加大数据挖掘与分析力度，形成“知识图谱”和精准“画像”，以“火眼金睛”穿透业务链条；报告阶段综合分析，把建议当作课题研究，深入探究问题产生的根源，从完善体制机制的角度提出可操作的对策建议，推动治理效能提升。
研究型审计落地，机制创新先行。团队在业内率先实施审计集中化管理，科学编制《内部审计中长期发展规划》，全面制定《审计手册》，建立全周期质量控制体系，确保每一份报告定性准确、每一条建议务实可行。他们深化成果运用，创新“一审多果”“一果多用”模式，通过整改“回头看”形成监督闭环，真正做到整改一个问题、完善一套制度、堵塞一批漏洞，推动公司治理水平提升。
如果说机制创新是基石，那么方法创新才是利刃。面对数字化转型的浪潮，团队全面推进大数据、人工智能与审计业务的深度融合，在业内率先构建“审计大模型”体系，以“穿透式”数智审计跑出了提质增效的“加速度”。
团队将穿透式审计的方法系统总结为“四维穿透”：数据穿透，整合全维度数据，用大数据建模实现全量分析，从数据链路中捕捉异常信号；流程穿透，从业务发起、决策审批到资金清算全程核查，聚焦流程断点、内控盲区，找到机制失效的根源；关联穿透，通过人员关系、交易对手、资金流向的交叉识别，直击利益输送、异常交易等隐蔽风险；风险穿透，不止于表面违规，更穿透至业务模式、内控机制、治理层面，定位系统性深层次隐患。
丁艳说：“我们不只是指出问题，而是靶向提出可落地、可操作的专业建议，推动被审计单位从治标整改转向治本完善。”正是这套方法论，支撑起了95%以上的整改率，让审计从“挑毛病”变成了“补短板”。
“研用结合”结出硕果。团队研究成果在“长三角地区金融审计论坛”上作了专题分享，研究论文被国家级调研成果库收录，为金融审计发展贡献了东方智慧。
科技不仅提速，更改变了审计的逻辑。2024年，审计中心牵头搭建“监督信息共享”平台，打通了审计、合规、风险等部门的数据孤岛，推动数据互通、线索互移、整改联动，助力“大监督”体系高效运转。
2025年，审计中心在业内率先创新构建“大监督”格局下的“大问责”机制，实现违规经营问责、合规监督问责和党内执纪问责等三类问责机制的有机贯通，建立权责明确、标准统一、程序规范、执行有效的问责工作体系，获得市国资委的肯定和支持，有望向更多金融机构推广东方经验。
从手工查账到智能预警，从传统监督到科技赋能，这支队伍用数据重新定义了审计。但丁艳也坦言，模型是固化经验的工具，而经验来自一线实战的积累。“当前最大的挑战是模型构建跟不上业务发展的速度。数据能帮我们捕捉风险点，但核心洞察力仍依赖于审计人员的专业经验，要实现‘人防’与‘机防’的深度融合。”这正是研究型审计不断迭代、永不停歇的根源。
淬炼审计铁军，践行初心使命
在东方证券，人们常这样评价这支审计队伍：凝聚力强、战斗力强、敢于创新、充满活力。
这支队伍里，70后7人，是“压舱石”，重大项目、风险把控、专业传承，离不开他们把关；80后10人，是承上启下的中坚骨干，衔接团队管理与业务执行；90后00后23人，学习能力强、创新意识突出，尤其擅长运用数字化工具，是创新突破的先锋力量。党员超过一半，硕士占三分之二，涵盖财务、金融、法律、IT等专业背景，这是一支政治过硬、作风优良、业务精通、廉洁自律的高素质专业化审计队伍。
审计中心下设6个团队，形成前中后台协同作战的格局。3个项目管理团队分别对接公司“大财富”“大投行”“大机构”三大战略板块，负责业务跟进、审计研究和项目落地，让审计监督与公司战略深度咬合；审计科技团队负责搭建审计模型和系统维护，提供数据支撑；整改质控团队全程跟踪问题整改与质量复核；综合管理团队统筹人员调配与绩效考核。团队负责人不搞终身制，一年一评估，能上能下。今年， 40岁以上的团队负责人全部卸任，90后快速顶上，完成了新老交替——这支队伍，始终保持活力。
东方证券总部有二三十个部门，全国近200个分支机构、5家子公司，包括香港等境外子公司。“监管要求三年一审，而实际上，我们每两到两年半就要完成一轮全面审计。40个人撑起一年200多个审计项目，每个人手上至少同时运转3个项目，任务重、压力大。”丁艳介绍，除了常规审计，团队还承担调查项目。近年来，公司将风险资产审计调查、违规经营投资责任追究等“硬骨头”交到他们手上。凭什么？因为这支队伍能打仗、敢担当。如今，审计中心已从单纯的“第三道防线”，升级为化解风险、完善治理的综合性力量。
这样一支懂业务、知实情、敢监督的审计铁军，是怎么炼成的？审计中心在业内率先建立跨条线轮岗机制。大量骨干被派往投行、资管等业务一线，全流程参与产品设计、项目尽职调查、投后跟进。“轮岗回来，我再看业务资料，一眼就能看出哪个环节最容易出纰漏。” 一位审计员说。
向上挂职，是另一条成长“快车道”。业务骨干张益到市审计局进修了一年：“这次进修让我跳出券商审计的微观视角，上升到服务国家大局的宏观站位。从核对凭证、分析疑点到锁定风险、提出建议，市审计局每个环节都有据可依、闭环管理。这种严谨细致的作风，也成了我今后工作的准则。”
育人用人，审计中心因材施教，同样有规划、成体系：新员工先到基层营业部实习，熟悉一线业务；回岗后由导师“一对一”带教，他们参与审计项目时，从资料查验、底稿编制、数据提取、疑点核查等基础工作切入，在实战中强化审计实操能力。资深员工按业务专家、管理骨干、数智化人才、国际化人才四个方向差异化培养。
“审计工作以项目化方式开展，讲究团队精神，40个人要根据项目经验、专业背景，按老带新的原则灵活组合，所以我们不仅要培养能查、能说、能写的六边形战士，更要重视沟通和协同能力的锤炼。”丁艳说。
“还不够！”在她看来，当前的短板主要在业务本质的深度理解与审计工具的运用上。面对数智化转型加速、证券业务日趋复杂、风险场景多元隐蔽等多重挑战，审计中心将坚持前瞻布局、数字赋能、复合培养、梯队迭代，以刀刃向内的勇气持续打磨队伍，构建与新时代审计相适应的人才体系。
平凡中坚守，是这个团队最真实的底色。从领导带头到全员跟进，“舍小家为大家”的身影处处可见。丁艳在重大审计项目、专项核查任务中，统筹全局、靠前指挥，经常放弃休息，全程值守；年轻员工退掉探亲车票，主动加入项目组；更多人常年奔赴异地，把出差当作家常便饭，把岗位安在审计现场……他们没有惊天动地的故事，只有日复一日的努力坚守。
也正是这些瞬间，凝聚成了十六个字：忠诚奉献、客观公正、专业审慎、守正创新。这就是东方审计精神。
站在东方证券发展的新征程上，审计中心已锚定新目标：深化数智化审计，探索增值型审计，从“风险防控”向“价值创造”延伸。正如他们在《内部审计中长期发展规划》中写的那样：以如臂使指、如影随形、如雷贯耳的“三如”要求为行动纲领，做风险的“吹哨人”、合规的“守护者”、发展的“护航员”。在数字浪潮中较真碰硬，在风险一线忠诚护航——这支队伍，正向着更辽阔的星辰大海，破浪前行。
