老孙去年在某银行开通了个人养老金业务，今年9月下旬，他在手机APP上向账户划款时，误将1000元输入为10000元。由于资金无法逆向划转回来，误操作使老孙日常生活开销发生了困难。他到银行柜台询问，理财经理说，原则上划入个人养老金专用账户资金无法取出，但国家相关部门9月颁布了最新政策，即符合条件的误操作可申请撤回。笔者就来介绍这个最新政策。
一、个人养老金封闭运行，未达到条件不得领取。
2022年11月4日，人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布的《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号）第十二条规定：“个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。（一）达到领取基本养老金年龄；（二）完全丧失劳动能力；（三）出国（境）定居；（四）国家规定的其他情形。”
2022年11月17日，银保监会发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》（银保监规〔2022〕16号）规定，个人养老金账户是指具有个人养老金缴费、交易资金划转、收益归集、支付和缴纳个人所得税、信息查询等功能的特殊专用账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户管理。未达到国家规定领取条件的，资金账户封闭运行。商业银行应当在网络查控平台、电子化专线信息传输系统等平台和系统对资金账户进行特殊标识，并作出在符合国家规定的领取条件前，限制冻结、扣划的设置。 同时，《关于保险公司开展个人养老金业务员有关事项的通知》（银保监规〔2022〕17号）明确，“保险公司应当加强个人养老金资金管控，个人养老金保险产品相关业务发生的各类资金往来应当符合个人养老金资金账户封闭管理要求。”
由此可知，个人养老金的资金账户是实行封闭运行管理，未达到法定的条件，个人不得自行提前领取。
二、误操作个人养老金缴费，可按规定撤回。
参加个人养老金的人员误操作向账户划了款，该如何处理呢？近日，人社部办公厅发布的《关于个人养老金参加人申请撤回缴费问题处理意见的函》（人社厅函〔2023〕119号）作了解答：“经商财政部、国家税务总局和国家金融监督管理总局，现答复如下：个人养老金参加人由于操作失误等原因缴费的，可以在该笔缴费计入账户之日起（不含）5日内，通过开户银行线下网点提出撤回申请。参加人一个自然年度内可以申请撤回一次个人养老金单笔缴费。开户银行应当按要求为参加人办理撤回缴费业务。撤回单笔缴费不属于领取个人养老金，不按照领取个人养老金代扣代缴个人所得税。”
在此提醒需注意的几个要点：一是撤回时间限制，只能在该笔缴费计入个人养老金资金账户之日起（不含）5日内；二是渠道要求，只能通过开户银行的线下网点提出撤回申请，无法通过银行APP等线上方式提出撤回申请；三是次数限制，一个自然年度内只能申请撤回一次。
